五險二金來了？你可能多一份收入
聽過五險一金、六險一金，你聽過“五險二金”嗎？估計不少小伙伴最近已經被這個詞刷屏了，如果你天真的以為我們的福利又多了起來，養(yǎng)老可以無憂了，那你真得認真看看今天的文章。
五險二金來了，你可能要多一份收入？
“五險二金”中多出來的一金指什么？
只要你是在一個正規(guī)公司，都會有五險一金。即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險和住房公積金。如果你所在公司的福利好一些，還會有一個補充醫(yī)療，即我們常說的六險一金。
而現(xiàn)在突然蹦出來的五險二金指的是五險一金+企業(yè)年金。據我了解，只有在大型央企、部分外企，以及一些不差錢的大公司才會有這個企業(yè)年金。
企業(yè)年金到底是什么呢？
其實很簡單，它是企業(yè)自主建立的補充養(yǎng)老保險制度。說白了就是：企業(yè)為了更好地留住人才，在國家基本養(yǎng)老保險的基礎上，另外增加了一份養(yǎng)老積累，從而提高退休后的收入水平，保障退休后的生活質量。
有個詞大家得注意了，是“自主建立”。啥意思？就是要不要給員工增加這項福利，個人繳納多少，企業(yè)繳納多少，都由企業(yè)說了算。
下面這個新聞也許你已經看到了：
其實人社部和財政部只是聯(lián)合發(fā)布了一個辦法，幫助企業(yè)依據法律、規(guī)范執(zhí)行，并沒有強制性。而且，這個辦法早在2003年就出臺了，只不過那時候是試運行，現(xiàn)在算是正式發(fā)布了。
你觀察下身邊有多少單位有這個企業(yè)年金，就知道這個有多不普及了。最慘的是企業(yè)年金還得繳稅。
大家都知道，我們普通人擁有的五險一金是可以在稅前扣除的。你繳納的這些費用越多，稅前扣除就越多，繳納的個稅就越少，相當于這個五險一金是可以幫我們避稅的?？墒沁@個企業(yè)年金就不一樣了，它是不能在稅前扣除的。
舉例來說：
王先生所在單位實行企業(yè)年金計劃，個人每月繳費1000元，企業(yè)每月繳費2000元。王先生每月扣除五險一金后的收入是1萬元。
首先，王先生參與企業(yè)年金繳納的1000元不能在稅前扣除，也就是要按照1萬元繳納個人所得稅，即（10000-3500）*20%-555=745元。
其次，企業(yè)為王先生繳納的2000元，也不能在稅前扣除，需要繳納個人所得稅95元，即2000*10%-105=95元。
當然，如果企業(yè)為職工繳納的費用再加上職工的工資收入，還沒有達到3500元的話，是不征稅的。
我覺得，如果稅收完全由企業(yè)和個人來承擔，那企業(yè)是沒有動力去實行企業(yè)年金制度的，畢竟壓力太大了。
即使跳槽了，企業(yè)年金還會在雖說企業(yè)年金不普遍，不過還是局部存在的，所以這里為那些擁有企業(yè)年金的土豪小伙伴，說點利益相關的。
1. 即使跳槽了，你之前繳納的企業(yè)年金也并沒有消失。
如果新單位也有企業(yè)年金，那么可以直接轉移過去；如果新單位沒有，那就由原單位繼續(xù)管理，等滿足條件后可以取出。
2. 符合一定條件可以領取企業(yè)年金。
比如達到法定退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居可以領?。宦毠に劳龊?，則是把企業(yè)年金余額作為遺產來處理。
3. 職工可以選擇按月領取、分次領取和一次性領取的方式，來領取積累的企業(yè)年金。
沒有企業(yè)年金，福利不全怎么辦？
說了這么多企業(yè)年金，估計有些小伙伴已經坐不住了，“我只有標準的五險一金，每月繳納的還很少，以后該怎么辦??？”
俗話說，靠人人跑，靠山山倒，很多事都得靠自己，尤其是養(yǎng)老。我國目前的基本養(yǎng)老保險的替代率在30%左右，就是說你退休后能拿到的退休金只有退休前工資的30%。如果你還不是按照真實工資繳納的，那替代率更低。
所以，別覺得養(yǎng)老的事離你還很遠，早點未雨綢繆行動起來，好好攢錢，科學理財，做好規(guī)劃，這才是正解。
