養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品大變革？
2018年5月7銀保監(jiān)會印發(fā)稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引，該《產(chǎn)品指引》要求保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本保險(xiǎn)保障要求，保險(xiǎn)公司可在此基礎(chǔ)上，按有利于參保人的原則進(jìn)一步提高保險(xiǎn)保障水平。
那么為什么銀保監(jiān)會要在這個(gè)時(shí)點(diǎn)頒發(fā)此文件？
此文件的推出又將對你我的生活產(chǎn)生怎樣的影響？
一、人口與養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀是怎樣的？
中國人口正在發(fā)生深刻的變化，一方面當(dāng)前生育率已經(jīng)低于替代生育率，并將不大可能有大幅度的提升，另一方面人口預(yù)期壽命持續(xù)延長。最近十年來，少兒撫養(yǎng)比不斷下降，老年撫養(yǎng)比不斷上升。
按照人口發(fā)展的趨勢，未來人口老齡化將進(jìn)一步加劇。人口老齡化不僅給養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來巨大的資金壓力，也給財(cái)政的可持續(xù)性帶來巨大挑戰(zhàn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)每年由財(cái)政補(bǔ)貼養(yǎng)老金支出，2013年補(bǔ)貼的比例約為20%左右 。
從政府債務(wù)的角度來說，養(yǎng)老金屬于政府需要兜底的直接隱性債務(wù)，隨著人口老齡化進(jìn)一步加劇，財(cái)政的負(fù)擔(dān)將進(jìn)一步加劇。
目前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)逐步建立，并取得了初步的成效，但還存在諸多問題亟待完善，如多種制度并存的公平性，制度缺乏參與激勵(lì)等，大量文獻(xiàn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)的改革方向建言獻(xiàn)策。
我國現(xiàn)行的是四類基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。各類養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)形式與待遇水平都不同 。多種制度間缺乏公平性，改革統(tǒng)一養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的呼聲很高，而政府也在積極推行養(yǎng)老金并軌改革。
制度缺乏參與激勵(lì)的一大原因是繳費(fèi)制度的不公，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)相比于機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇低，相比于新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼少；而新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)由于其福利性質(zhì)濃厚，很多農(nóng)民只是象征性參保。
除了這些問題，面臨人口老齡化的壓力，擺在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面前最重大的挑戰(zhàn)即是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和財(cái)政的可持續(xù)性問題。
近幾十年來，中國保持高速經(jīng)濟(jì)增長的重要原因之一是享受了巨大的“人口紅利”。人口老齡化意味著“人口紅利”將逐漸消失，經(jīng)濟(jì)增長將面臨降速的壓力。同時(shí)直觀來說，人口老齡化會加重養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)，從而對經(jīng)濟(jì)增長造成不利影響。在這種情況下，如何設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和制度，從而能夠釋放第二次人口紅利是值得思索的問題。
二、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品憑什么能成為養(yǎng)老的可靠保障？
（一）產(chǎn)品設(shè)計(jì)更加規(guī)范
《產(chǎn)品指引》將作為保險(xiǎn)公司未來開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的基本要求和統(tǒng)一規(guī)范，主要包括設(shè)計(jì)原則、產(chǎn)品要素、產(chǎn)品管理、名詞解釋四個(gè)方面，參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的保險(xiǎn)公司必須按照指引要求和有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品監(jiān)管規(guī)定,相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)必須符合要求的稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品獲得批準(zhǔn)后才能上市銷售。
（二）設(shè)計(jì)原則以人為本
養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理包括了參保—投?！I(lǐng)保這樣三個(gè)階段，投資周期長，由于參保人壽命不一，長壽風(fēng)險(xiǎn)也時(shí)有發(fā)生。為確保參保人取得長期穩(wěn)健投資收益的同時(shí)，有效的應(yīng)對長壽風(fēng)險(xiǎn)，保證參保人可以活到老，領(lǐng)到老。稅延養(yǎng)老產(chǎn)品的設(shè)計(jì)遵循“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則。
（三）產(chǎn)品收費(fèi)更加優(yōu)惠
《產(chǎn)品指引》中明確了各類稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可收取的費(fèi)用項(xiàng)目和收費(fèi)水平上限，要求保險(xiǎn)公司向參保人明示收費(fèi)情況，并在保險(xiǎn)合同中載明。與市場同類保險(xiǎn)產(chǎn)品相比，稅延保險(xiǎn)產(chǎn)品收費(fèi)項(xiàng)目較少、收費(fèi)水平較低。例如在初始費(fèi)征收中， A、B類產(chǎn)品收取比例不超過2%，C類產(chǎn)品收取比例不超過1%。
（四）產(chǎn)品收益更加豐厚
稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品可提供養(yǎng)老年金給付、全殘保障和身故保障三項(xiàng)保險(xiǎn)責(zé)任。其中的養(yǎng)老年金給付是目前保險(xiǎn)市場上所有養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品所共有的，也是保險(xiǎn)公司根據(jù)產(chǎn)品提供長期領(lǐng)取的方式。除此之外，如果參保人在參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前（60歲前）全殘或身故的，保險(xiǎn)公司除了返還賬戶中已經(jīng)交納的保險(xiǎn)金，還額外贈(zèng)送相當(dāng)于賬戶價(jià)值5%的全殘或身故保險(xiǎn)金，這是其他養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品不具備的收益項(xiàng)目。
三、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的對策建議有哪些？
（一）加快養(yǎng)老保險(xiǎn)的創(chuàng)新
目前，我國人口急劇老齡化的趨勢，龐大的老齡化人口規(guī)模，與養(yǎng)老保險(xiǎn)市場發(fā)展緩慢和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一之間的矛盾不斷凸顯，鑒于我國龐大的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場和多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品需求，各級政府及銀保監(jiān)會要不斷加強(qiáng)保險(xiǎn)制度和體制的創(chuàng)新，營造一個(gè)有活力、有秩序、有創(chuàng)造力的養(yǎng)老保險(xiǎn)市場環(huán)境；同時(shí)各大商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要抓住機(jī)遇，不斷加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新。挖掘養(yǎng)老保險(xiǎn)市場中的潛在需求者，不斷提高商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的服務(wù)水平和質(zhì)量。
（二）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律規(guī)范和政策引導(dǎo)
首先，不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌政府和市場兩個(gè)主體在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的職能。
從法律上，要加快立法，保證養(yǎng)老保險(xiǎn)市場有法可依，明確保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和被保險(xiǎn)人的權(quán)利和義務(wù)，保障廣大保民的合法權(quán)益。政策制定上目前要以規(guī)范和引導(dǎo)性政策為主，對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)進(jìn)行規(guī)范引導(dǎo)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展打下基礎(chǔ)。
其次，要輔以適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)政策和監(jiān)管政策，不斷激發(fā)廣大保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)的積極性，但是也要對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的不規(guī)范行為進(jìn)行監(jiān)管和約束，嚴(yán)格對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的管理和審查，防止侵犯保民權(quán)利事件的發(fā)生。
（三）建立全國范圍的“老弱病殘群體”制度
近年來，隨著我國社會保障事業(yè)的蓬勃發(fā)展和各項(xiàng)配套政策的實(shí)施與落實(shí)。從長期來看，針對這一群體的具體辦法是將他們分門別類地全部歸入到覆蓋全國，統(tǒng)籌層次較高的“老弱病殘”體系之中。根據(jù)不同種類人群的具體情況特點(diǎn)，權(quán)利和義務(wù)相對應(yīng)的情況，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員之前的交費(fèi)情況，來給“老弱病殘”體系中的人員發(fā)放具體待遇，包括生活補(bǔ)貼等具體項(xiàng)目。
年金的發(fā)放方式對于一些特定種類的人群，則更加具有適應(yīng)性。年金的形式在風(fēng)險(xiǎn)的防范方面更加具有優(yōu)勢。從目前的情況來看，整個(gè)社會保障體系里，養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)在全社會范圍內(nèi)建立了具體的制度。
城鎮(zhèn)居民，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)也在逐步地落實(shí)。而對于參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人員遺囑問題的解決，從長期來看還是要建立獨(dú)立的完善的“老弱病殘”體系，把他們納入到體系當(dāng)中。
總之，銀保監(jiān)會要求保險(xiǎn)公司開發(fā)設(shè)計(jì)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，將有利于進(jìn)一步提高保險(xiǎn)保障水平。有利于你我他的養(yǎng)老生活，為你我養(yǎng)老生活提供新一條退路。
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